Социальный налоговый вычет при обучении, лечении

Социальный налоговый вычет – это суммы, потраченные на обучение, лечение, а также благотворительные цели, на которые можно уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.
Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение, обучение брата, сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях – в размере фактических затрат.
2. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях – в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна, попечителя)
К сведению:
К образовательным учреждениям относятся также детские сады, средние школы, учебные центры, музыкальные и спортивные школы, а также автошколы.
3. в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и детей в возрасте до 18 лет.

Указанные вычеты предоставляются, если образовательное (медицинское) учреждение расположено на территории РФ и имеет лицензию или иные документы, которые подтверждают его статус.
Если размер вычета за отчетный период превысил совокупные доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, то социальный налоговый вычет принимается в размере полученных доходов. Неизрасходованный остаток на следующий год не переносится.

В совокупности, социальный вычет не может превышать 120 000 рублей за налоговый период, за исключением расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение.

Для того чтобы получить социальный налоговый вычет, налогоплательщиком подается декларация по форме 3-НДФЛ с установленным пакетом документов.

Какие документы необходимо подать в налоговые органы для получения социального налогового вычеты при обучении?
1. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
2. Паспорт;
3. Справка(и) о доходах по форме 2-НДФЛ;
4. Договор с образовательным (медицинским) учреждением;
5. Лицензии и иные документы на образовательную (медицинскую) деятельность (заверенные печатью заведения);
6. Документы, подтверждающие произведенные расходы (документы оплаты, чеки, квитанции);
7. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы;
8. Банковские реквизиты для возврата суммы налога.

К сведению:
При подаче декларации родителем (опекуном) к пакету документов прикладывается также свидетельство о рождении ребенка (документа об опеке), справка об очной форме обучения.

Специалисты ООО «Бизнес-Консультант» помогут составить налоговую декларацию с учетом требований действующего законодательства РФ и окажут консультационные услуги физическим лицам, на которых возложена обязанность представлять декларацию в налоговые органы, а также тем, кто представляет декларацию в целях получения налоговых вычетов.