Штрафы в 2023 году
| Вид правонарушения | Ответственность юридических лиц (организации / должностных лиц) в рублях | Ответственность индивидуальных предпринимателей в рублях | Ссылка на законодательство |
| Нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным НК РФ | 10000 / от 500 до 1000 | 10000 |
п. 1 ст. 116 НК РФ / |
| Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным НК РФ | 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 000 руб. / от 2000 до 3000 | 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 000 руб. |
п. 2 ст. 116 НК РФ / |
| Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в установленный срок |
5 % неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. |
5 % неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. |
ст. 119 НК РФ / |
| Несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме в случаях, предусмотренных НК РФ | 200 | 200 | ст. 119.1 НК РФ |
| Непредставление документов и (или) иных сведений в установленные сроки для налогового контроля | 200 руб. за каждый непредставленный документ / от 300 до 500 руб. | 200 руб. за каждый непредставленный документ |
ст. 126 НК РФ / |
| Отказ от представления документов, уклонение от представление документов или представление документов с заведомо недостоверными сведениями для налогового контроля | 10 000 / от 500 до 1 000 | 10 000 |
ст. 126 НК РФ / |
| Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) сведений, которые должны быть сообщены налоговой инспекции, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 126 НК РФ | 5 000/ от 500 до 1 000 | 5 000 |
ст. 129.1 НК РФ/ |
| Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) сведений, которые должны быть сообщены налоговой инспекции, при отсутствии признаков налогового правонарушения, совершенные повторно в течение календарного года | 20 000/ от 500 до 1 000 | 20 000 |
ст. 129.1 НК РФ/ |
| Нарушение срока регистрации в качестве страхователя (работодателя) в органах ФСС РФ | от 5000 до 10000 / от 500 до 1000 | от 5000 до 10000 | п.1 ст. 19 Закона № 125-ФЗ от 24.07.98г / ст. 15.32 КоАП РФ |
| Нарушение срока регистрации в качестве страхователя (работодателя) в органах ПФР РФ | от 5000 до 10000 / от 500 до 1000 | от 5000 до 10000 | п.1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ от 15.12.01г / ст. 15.32 КоАП РФ |
| Непредставление плательщиком страховых взносов в установленный законом срок расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в органы контроля (ФСС и ПФР РФ) | 5% суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб. / от 300 до 500 | 5% суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб. | ч. 1 ст. 46 Закона № 212-ФЗ от 24.07.09 г. / п. 2, п. 3 ст. 15.33 КоАП РФ |
| Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) | от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога (сбора) | от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога (сбора) | п. 1 ст. 122 НК РФ |
| Невыполнение налоговым агентом обязанности по своевременному удержанию и (или) перечислению налога | 20 % от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению | 20 % от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению | ст. 123 НК РФ |
| Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) | от 20% до 40 % неуплаченной суммы страховых взносов | от 20% до 40 % неуплаченной суммы страховых взносов | п.1, п. 2 ст. 47 Закона № 212-ФЗ от 24.07.09 г. |
| Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или ЮЛ | от 500 до 2000 | от 500 до 2000 | п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ |
| Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна) | от 40000 до 50000 с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой / от 4000 до 5000 с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой | от 2000 до 2500 с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой | п. 2 ст. 14.1 КоАП РФ |
| Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций | от 40000 до 50000 / от 4000 до 5000 | от 4000 до 5000 | ст. 15.1 КоАП РФ |
| Нарушение законодательства о труде и об охране труда |
от 30000 до 50000 или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток |
от 1000 до 5000 или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток | п. 1 ст. 5.27 КоАП РФ |
| Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения в течение одного налогового периода |
10000 |
- | ст. 120 НК РФ |
| Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения в течение более одного налогового периода | 30000 | - | ст. 120 НК РФ |
| Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если они повлекли занижение налоговой базы | 20 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 | - | ст. 120 НК РФ |
| Грубое ведение бухгалтерского учета и представление бухгалтерской отчетности (искажение сумм начисленных налогов и сборов или любой статьи формы бухгалтерской отчетности не менее, чем на 10%) |
от 5 000 до 10 000 |
- | ст. 15.11 КоАП РФ |
| Искажение информации и (или) нарушение порядка сроков при декларировании производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей |
от 50 000 до 100 000 |
от 5 000 до 10 000 | ст. 15.13 КоАП РФ |
